Selbstständig machen: Welche Abzüge kommen auf mich zu?

enn Sie Ihre Selbständigkeit planen, müssen Sie bedenken, dass Sie nicht nur Geld einnehmen, sondern auch Kosten haben. Abzüge unterschiedlicher Art kommen auf Sie zu. Doch keine Sorge: Einige Kosten können Sie von der Steuer absetzen.

Überblick über die Abzüge vom Arbeitslohn

Arbeitnehmer verfügen über Versicherungen, welche bereits im Lohn integriert sind. Bei Selbständigen sieht dies anders aus. Sie übernehmen im ersten Schritt selber alle Kosten und führen diese im zweiten Schritt ab. Hier ist ein Überblick über die Kosten, die Sie selbst von Ihrem Lohn abziehen sollten, bzw. müssen:

• Krankenversicherung
• Extrapolice für Krankentagegeld
• Pflegeversicherung
• Arbeitslosenversicherung
• Rentenversicherung
  

Je nach Ihrem gewünschten Versicherungsschutz können noch weitere Abzüge hinzukommen.

Die nachfolgenden Abzüge treffen Sie als Selbständiger und als Arbeitnehmer:

• Lohnsteuer
• Solidaritätszuschlag
• eventuell Kirchensteuer
• eventuell betriebliche Altersvorsorge
  

Selbständig und Nebenkosten im Allgemeinen

Es ist unmöglich, alle Kosten aufzuführen, die auf Sie zukommen werden. Sie hängen zu stark von der individuellen Geschäftsidee ab. Vergessen Sie jedoch nicht, dass es selbstverständlich noch andere Nebenkosten und Betriebsausgaben gibt. Hierzu können gehören:

• Hotelkosten
• Fahrtkosten
• Verpflegungskosten
• Mietkosten
• Reisekosten
• Telefonkosten
• Materialkosten
• Lohnkosten für Angestellte
• Kosten für externe Dienstleister
• und vieles mehr
  

Kann ich Kosten von der Steuer absetzen?

Ja, das können Sie. Dadurch erhöht sich letztlich Ihr Gewinn, denn die Steuerlast ist geringer. So können Sie beispielsweise eine Anschaffung, welche Sie betrieblich verwenden, von der Steuer absetzen. Können Sie die Anschaffung jedoch auch privat nutzen, befinden Sie sich in einer Grauzone. Sie müssen nun belegen, dass Sie die Anschaffung für Ihr Unternehmen benötigen.

Die wichtigste Regel lautet allerdings: Sammeln Sie alle Belege. Ohne Belege ist es sehr schwierig, etwas von der Steuer abzusetzen. Sie haben eine Anschaffung bar bezahlt? Dann stehen Sie nun in der Nachweispflicht. Handelt es sich um eine größere Summe, müssen Sie sich auf Nachfragen vom Finanzamt einstellen. Manchmal verweigert Ihnen der Fiskus auch die steuerliche Vergünstigung.

Abschreibungen für Abzüge nutzen

Bevor Sie Betriebsausgaben und damit Kosten absetzen, sollten Sie sich mit den Abschreibungen auseinandersetzen. Auf diese Weise senken Sie die alljährliche Steuerlast ebenfalls. Das Prinzip dahinter lautet: Umso geringer das zu deklarierende Vermögen ist, desto gering ist die Bemessungsgrundlage für die Steuer.

In diesem Zusammenhang ist zu beachten, dass Abschreibung nicht gleich Abschreibung ist. So gibt es:

• Die herkömmliche Abschreibung
• Sammelposten
• Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter (Güter mit einem Maximalwert von 800 €)

Eine Abschreibung mit einem geringen Wert, ist für gewöhnlich mithilfe einer vereinfachten, einmaligen und sofortigen Abschreibung möglich. Größere Abschreibungen ziehen sich über mehrere Jahre hinweg. So werden beispielsweise Laptops über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben.

Steuern sparen mit Pauschalen

Sie haben die Möglichkeit, nicht nur Abschreibungen zu nutzen und Kosten abzusehen. Als Selbständiger können Sie ferner mithilfe von Pauschalen Steuern sparen.

Mithilfe dieser Pauschal- und Freibeträge senken Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen automatisch.

Einen Teil der Freibeträge zieht das Finanzamt automatisch ab. Bei anderen sind Sie dazu aufgefordert, sie in der Steuererklärung zu deklarieren. Sofern Sie die Pauschale nutzen, sind für gewöhnlich keinerlei Nachweise notwendig. Bei sehr hohen Ausgaben, die die Pauschale überschreiten, machen Sie die Kosten anstelle der Pauschale geltend. Dafür benötigen Sie dann allerdings Belege.

Typische Abzüge für Selbständige und absetzbare Kosten

Hier sehen Sie einen beispielhaften Überblick über die Abzüge und Kosten, die Sie absetzen oder als Pauschalbeträge ansetzen können:

• Abschreibungen
• Bewirtungskosten
• Darlehen
• Reisekosten für Geschäftsreisen
• geldwerte Vorteile für etwaige Angestellte
• Investitionsabzüge
• Geschenke im Rahmen Ihrer Geschäftstätigkeit
• Lohn- und Gehaltszahlungen
• Steuern
• Vorräte an Waren
• Mieten
• Kfz-Kosten
  

Lässt sich das Arbeitszimmer oder die Miete absetzen?

Unter Umständen ist es Ihnen als Selbständiger in der Tat möglich, Ihr Homeoffice von der Steuer abzusetzen. Die Höhe orientiert sich an der Nutzung des Raums. Haben Sie ein Arbeitszimmer, das im Zentrum Ihrer selbständigen Tätigkeit steht, dann haben Sie bei der Absetzung der Kosten keine Höchstgrenze. Anders sieht es aus, wenn Sie den Raum privat und fürs Geschäft nutzen. Dann können Sie nichts absetzen.

Achtung: Auch eine Miete können Sie steuerlich absetzen. Darüber hinaus sind viele weitere Kosten, die Ihren Arbeitsplatz betreffen, absetzbar. Hierzu zählen:

• Miete oder Gebäudeabschreibungen
• Zinsen
• Reparaturkosten
• Energiekosten
• Instandhaltung und Renovierung
• Beiträge zu Hausversicherungen
• Müllabfuhr
• Grundsteuer

Sie planen, in einem Coworking-Space zu arbeiten? Dann sammeln Sie die Belege. Der Fiskus errechnet mithilfe dieser Belege für den geteilten Coworking-Space und dem Grundriss des Hauses, in welcher Höhe Sie Nebenkosten und Miete absetzen können.

Kann ich die Kosten für Arbeitsmittel als Selbständiger absetzen?

Die jährlichen Abzüge von Ihrem Umsatz durch die Arbeitsmittel können je nach Art der Selbständigkeit immens sein. Ob Werkzeuge oder Büromittel: Als Selbständiger können Sie einige dieser Arbeitsmittel von der Steuer absetzen. Hier wird jedoch erneut eine klare Linie zwischen beruflichen und privaten Zwecken gezogen. Um Arbeitsmittel steuerlich absetzen zu können, ist es erforderlich, dass Sie diese zu 90 % gewerblich einsetzen. Ist dies nicht der Fall, muss das Arbeitsmittel als Privatentnahme besteuert werden.

Typische Arbeitsmittel stellen dar:

• Büroeinrichtung (Tisch, Stuhl, Regal)
• Handy
• Computer, Laptops und Notebooks
• Geräte und Maschinen
• Software
• Berufskleidung (inklusive der Reinigung)
• Fachliteratur
• Werkzeug
• Aktentasche
  

Selbständig machen: smartes Umgehen mit Abzügen und Kosten zahlt sich aus

Die Ausführungen geben Ihnen einen kleinen Einblick in die Kosten und Abzüge, die auf Sie als Selbständiger zukommen und wie Sie diese bei der Steuer geltend machen können. Doch Achtung: Der individuelle Fall ist entscheidend. Um Geld zu sparen, ist es daher unerlässlich, dass Sie sich vor und während der Selbständigkeit mit einem Steuerberater zusammensetzen. Alternativ dazu gibt es leistungsstarke Softwareprogramme, die Sie durch die Steuererklärungen führen. Für größere Unternehmen oder für Betriebe mit Personal eignen sie sich ohne Vorkenntnisse jedoch nur eingeschränkt. In diesen Fällen ist immer das Heranziehen eines Experten empfehlenswert.

Weitere Artikel:

• Selbständig - Welche Kosten kommen auf mich zu?
• Selbständig - Welche Versicherungen sind Pflicht?
• Selbständig: Welche Steuern können auf mich zukommen?

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